企業運営において欠かせない「キャッシュフローの管理」
キャッシュフローが悪化すると、事業活動に支障をきたし、最悪の場合は黒字であっても倒産に陥る可能性があります。
そのため、現在キャッシュフローが悪化している場合は、資金調達方法として融資を利用するなどの対策を早急に検討する必要があります。
この記事では、キャッシュフロー管理の重要性やその悪化による影響、さらにファクタリングやその他の手段を活用したキャッシュフロー改善の方法について詳しく解説します。
キャッシュフローの健全化を目指している経営者の方は、ぜひ最後までご覧ください。
経営におけるキャッシュフロー管理が求められる理由
キャッシュフロー管理とは、企業の財務状況を常に把握し、十分な資金を確保するための収支の調整を行うことです。
事業を成功させるには、利益を出すだけでは不十分です。
利益があっても現金が不足していると事業の継続が難しくなり、最悪の場合は黒字倒産につながる可能性があります。
そのため、将来の収支を見通し、不足が予想される場合には早めの対応が必要です。
キャッシュフロー管理の必要性とは
「企業運営にはキャッシュフロー管理が重要」という言葉がよく聞かれますが、その理由は主に次の2点に集約されます。
経営の停滞や倒産を防ぐため
キャッシュフロー管理を怠ると、手元に資金が不足し、人件費の支払いや借入金の返済が滞る事態に陥る可能性があります。
資金不足が続けば、従業員の退職や金融機関や取引先との関係悪化といった深刻な問題を招くことがあります。
また、売上が発生していても現金化が遅れる場合、手元資金が底をつき経営が継続できなくなるリスクがあります。
金融機関からの信用を得るため
融資を申請する際には、収支や資金状況を示すキャッシュフロー表の提出が求められる場合があります。
金融機関はこの表を元に、融資後の返済能力を確認します。
したがって、キャッシュフロー管理ができていないと、金融機関から「財務管理が不十分な経営者」と見なされ、融資が困難になる場合があります。
キャッシュフローと資金繰りの違い
「キャッシュフロー」と「資金繰り」は混同されがちですが、それぞれ異なる目的を持つ言葉です。
- キャッシュフロー・・・過去から現在にかけての資金の動きを明らかにするもの
- 資金繰り・・・将来の資金不足を防ぐために企業の収支を調整すること
キャッシュフローは過去の財務状況を基に将来を見通すためのデータとして用いられます。
一方、資金繰りは現在の状況をもとに、将来に向けて必要な資金を確保するための行動を指します。
資金繰りの悪化による影響
資金繰りが悪化した場合、企業にはさまざまな課題が生じます。
給与の支払いが滞る
資金が不足すると、従業員への給与支払いが遅れ、従業員の士気が低下する可能性があります。
取引先からの信頼を損なう
支払いの遅れが取引先の信用を失わせることにつながり、取引条件が厳しくなる場合もあります。
成長機会の喪失
新規事業や拡大のチャンスを逃すリスクが高まります。
キャッシュフロー改善に活用できる融資方法
キャッシュフローが逼迫している際には、即座に資金を確保するための手段が必要です。
以下では、融資を利用したキャッシュフロー改善の方法について説明します。
地域自治体が提供する支援融資
地方自治体は、信用保証協会や地域の金融機関と連携して、企業をサポートするための融資制度を展開しています。
特徴として、低金利かつ無担保での資金調達が可能な点が挙げられます。
ただし、複数機関が関与するため、審査に時間がかかる場合があるため、資金が必要なタイミングを事前に見越して申請することが重要です。
公的金融機関である日本政策金融公庫
日本政策金融公庫は、中小企業や個人事業主向けに多彩な融資メニューを提供しています。
この金融機関は民間銀行の補完的な役割を担っており、他の融資手段で断られた場合でも、利用できる可能性があります。
融資条件は用途や返済期間によって異なるため、事前に制度の詳細を確認しておくことが推奨されます。
商工会議所の融資プログラム
商工会議所では「マル経融資」と呼ばれる制度を展開しており、経営指導を受けた事業者に対して、無担保で融資を行っています。
この制度では最大2,000万円の資金調達が可能ですが、1年以上継続して地域内で事業を運営していることが条件とされています。
銀行融資の選択肢
銀行は高額資金を調達する際に有力な選択肢ですが、審査基準が厳しい傾向があります。
特に「プロパー融資」では、金利が低く設定される一方で、詳細な事業計画書や返済計画の提示が求められます。
信用金庫からの支援
信用金庫は中小企業を主な対象とする金融機関であり、地域密着型のサービスを提供しています。
従業員数や資本金が一定基準を満たしている企業であれば、短期・長期を問わず利用できる点が特徴です。
ただし、融資額の上限が比較的低めであるため、規模の大きな資金調達が必要な場合には、他の手段と併用することが求められます。
融資以外でキャッシュフローを改善する方法
融資だけがキャッシュフロー改善の手段ではありません。他にも以下のような方法を活用することで、財務状況を立て直すことが可能です。
キャッシュフロー表の作成と活用
キャッシュフロー表は、収支や資金の流れを一目で把握できる重要なツールです。
これにより、売掛金の回収遅延や経費の過剰支出など、問題点を明確にし、的確な改善策を講じることができます。
在庫管理の見直し
過剰な在庫は不要なキャッシュアウトを引き起こします。
在庫管理システムを導入することで、効率的な在庫調整が可能になり、資金流出を最小限に抑えることができます。
支払い条件の再交渉
取引先と協議し、支払い条件や入金スケジュールを見直すことで、キャッシュフローを改善することができます。
例えば、入金期日を早めることでキャッシュインを増やし、支払いを延長することでキャッシュアウトを軽減することが可能です。
ファクタリングの積極活用
ファクタリングは売掛債権を現金化する手段として、多くの企業に利用されています。
即日で資金を調達できる場合もあり、資金繰りが厳しい状況を迅速に改善する効果があります。
まとめ
経営を安定させるには、キャッシュフローをしっかりと管理することが欠かせません。
キャッシュフローが悪化した際には、ここで紹介したような融資手段やその他の改善策を積極的に活用することで、経営危機を回避することが可能です。
特にファクタリングは、スピーディーに資金を調達できるため、資金繰りの改善に役立つ有効な方法の一つと言えるでしょう。
事業を継続的に成長させるためにも、日頃から計画的にキャッシュフローを管理し、いざという時に迅速に対応できる体制を整えておくことが重要です。
